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老師2022年公司會計，繳納稅金，只計提了一步，借:應交稅費_應交增值稅_已交稅金，貸:庫存現(xiàn)金，這個稅金是用別家的公司給客戶開具的發(fā)票，用微信支付給開票公司的稅金，因為計提的一步，導致資產(chǎn)負債表，稅金行列出現(xiàn)負數(shù)，截止現(xiàn)在稅金負數(shù)38多萬，我想咨詢一下，怎么調(diào)整稅金。是直接在23年12月直接一步計提:借:營業(yè)稅金及附加，貸應交稅費_已交增值稅。還是說22年的只能調(diào)整以前年度損益，，這個
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同學你好
22年的只能調(diào)整以前年度損益，
2024 01/11 14:53
84785046 
2024 01/11 14:54
老師怎么調(diào)整，分錄是什么
樸老師 
2024 01/11 14:58
你是要沖減計提的吧
樸老師
2024 01/11 14:58
如果補計提
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785046
2024 01/11 14:58
老師您看這樣調(diào)整行嗎？
借:利潤分配_未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:營業(yè)稅金及附加
樸老師
2024 01/11 15:02
以前年度損益調(diào)整就是代替稅金及附加的哦
你第二個分錄不對
84785046
2024 01/11 15:08
老師您看這樣調(diào)整行嗎？
借:利潤分配_未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:營業(yè)稅金及附加
借:營業(yè)稅金及附加
貸應交稅費_已交稅金
樸老師
2024 01/11 15:11
對的
但是現(xiàn)在叫稅金及附加
84785046
2024 01/11 15:12
好的，老師謝謝您
樸老師
2024 01/11 15:15
滿意請給五星好評，謝謝
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