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實(shí)務(wù)
問題已解決
學(xué)堂老師您好！2023年工資有910個(gè)稅申報(bào)了沒有計(jì)提怎么處理！2024年
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同學(xué)您好，補(bǔ)提就行 不涉及利潤科目 不用走以前年度損益調(diào)整 借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2024 01/16 16:20
84784973 
2024 01/16 16:28
您好老師！是12月份發(fā)的工資，1月申報(bào)12月份910元，就是9月份910元沒有計(jì)提.2024年怎么處理
84784973
2024 01/16 16:29
銀行存款的賬已經(jīng)做了，2023年910元個(gè)稅申報(bào)了，沒有計(jì)提
cassie 老師 
2024 01/16 16:33
同學(xué)您好，那么從應(yīng)付職工薪酬科目做了嗎？
84784973
2024 01/16 16:34
沒有做的
84784973
2024 01/16 16:34
結(jié)轉(zhuǎn)了！報(bào)表申報(bào)了
cassie 老師
2024 01/16 16:37
那就是沒有扣員工的應(yīng)付職工薪酬的工資部分吧?
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84784973
2024 01/16 16:38
回答什么呢老師
84784973
2024 01/16 16:38
910元扣稅嗎，沒有計(jì)提
cassie 老師
2024 01/16 16:40
是的呀?
正常分錄應(yīng)該是：
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅?
然后
應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)人所得稅?
銀行存款?
你沒做上面的 補(bǔ)做就可以的
cassie 老師
2024 01/16 16:41
因?yàn)閭€(gè)人所得稅是個(gè)人承擔(dān)的 不影響公司的利潤的 所以不影響利潤科目 不用調(diào)整以前年度損益調(diào)整 只需要看你這邊的應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)科目
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