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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前有一個(gè)客戶掛這的應(yīng)收23萬，收到的錢25萬，我把多收到2萬做為預(yù)收，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前掛著的23萬單價(jià)錯(cuò)了其實(shí)只有22萬，那我的分錄怎么做
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你好，需要調(diào)整1萬元的應(yīng)收，借應(yīng)收賬款-1萬? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
預(yù)收再調(diào)增1萬
2024 01/22 10:59
84784959 
2024 01/22 14:10
預(yù)收怎么調(diào)預(yù)收增加在貸方那借方是什么呢
高輝老師 
2024 01/22 14:11
借：應(yīng)收賬款-1萬
? ? 預(yù)收賬款1萬
84784959
2024 01/22 16:24
借貸金額一樣嗎，不是不平嗎
高輝老師
2024 01/22 16:26
借方一個(gè)正數(shù)，一個(gè)負(fù)數(shù)
84784959
2024 01/22 16:58
預(yù)收是負(fù)債增加不是貸方嗎，我應(yīng)該是要把1萬從應(yīng)收增加到預(yù)收吧
高輝老師
2024 01/22 17:13
真不好意思，大意大意，確實(shí)做反了。
貸：應(yīng)收賬款 -1（和借方的應(yīng)收賬款-1萬平賬，期末應(yīng)收賬款無余額）
? ? ? ?預(yù)收賬款? ?1
84784959
2024 01/22 21:46
借應(yīng)收賬款-1? 貸 主營業(yè)務(wù)收入-1借應(yīng)收賬款1貸預(yù)收賬款1? 那就是應(yīng)收賬款不變動(dòng)應(yīng)收賬款還是23萬？
高輝老師
2024 01/22 21:53
初始確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款23萬 主營業(yè)務(wù)收入23萬
收到25萬貨款 借：銀行存款25萬 貸：應(yīng)收賬款23萬 預(yù)收賬款2萬
更正差錯(cuò) 借：應(yīng)收賬款-1萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入-1萬
調(diào)整應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)收賬款-1萬 預(yù)收賬款1萬
以上未考慮增值稅
高輝老師
2024 01/22 21:53
期末，應(yīng)收賬款余額為0，預(yù)收賬款為3萬
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