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老師請問：我公司小規(guī)模納稅人，22年有筆業(yè)務(wù)，2024年1月合同作廢，但22年已開發(fā)票收款，現(xiàn)法院協(xié)調(diào)賬上退款。2024年1月，我是不是要紅沖原發(fā)票？會計分錄怎么處理？
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同學(xué)您好，貴公司是不是用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。如果是的話，借：營業(yè)收入 借：銷項稅 貸：銀行存款，負(fù)數(shù)
2024 01/28 10:52
84785025 
2024 01/28 10:56
是小會計準(zhǔn)則，前年的業(yè)務(wù)，要調(diào)整本年利潤？
謝謝老師 
2024 01/28 10:56
嗯 調(diào)整到當(dāng)期，因為小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目
84785025
2024 01/28 11:02
做兩件事：首先開紅字發(fā)票？然后做反向分錄：借主營業(yè) 銷項稅額 貸：銀行存款（已反向就不是紅字？） 是這樣么老師？
謝謝老師
2024 01/28 11:09
同學(xué)您好，是這樣的，分錄對的
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