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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
與子公司簽訂勞動(dòng)合同的員工,長(zhǎng)期在母公司工作,母公司先支付薪酬給個(gè)人,之后向子公司收,其實(shí)相當(dāng)于母公司代收代付,這種模式下,怎么做賬呢?(1)母公司支付給個(gè)人薪酬的時(shí)候,怎么做賬?(2)母公司收到子公司的薪酬時(shí)怎么做賬?(3)子公司支付給母公司代付的工資時(shí)怎么做賬?



apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好!我給你一一解答,
2024 01/29 14:44

apple老師 

2024 01/29 14:46
【(1)母公司支付給個(gè)人薪酬的時(shí)候,怎么做賬?】子公司的賬上:
-----和正常發(fā)他的工資是一樣的, 借:管理費(fèi)用等 貸: 應(yīng)付職工薪酬

apple老師 

2024 01/29 14:47
【(2)母公司收到子公司的薪酬時(shí)怎么做賬?】
子公司的賬上:
---借:應(yīng)付職工薪酬
----貸:其他應(yīng)付款-母公司
-----借:其他付款-母公司
-----貸:銀行存款

apple老師 

2024 01/29 14:49
母公司的賬上:
借:其他應(yīng)收款-子公司
貸:銀行存款
收到后:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款

84784951 

2024 01/29 14:53
需要做收入成本嗎?母公司相當(dāng)于購(gòu)買(mǎi)了子公司的勞務(wù)?

84784951 

2024 01/29 14:54
而且員工的勞務(wù)關(guān)系在子公司,應(yīng)付職工薪酬是在母公司做還是子公司做呢?

apple老師 

2024 01/29 14:58
同學(xué)你好,不是夠買(mǎi)的勞務(wù),,也不用轉(zhuǎn)成本
因?yàn)椋还苣莻€(gè)人在哪里工作,他的 工資都是子公司承擔(dān)的的,只不過(guò)在形式上,由母公司先行墊付,后續(xù)收回。
所以,
全部賬務(wù)處理在子公司就行。
子公司用? 其他應(yīng)付款-母公司,記錄往來(lái)
母公司用? 其他應(yīng)收款-子公司,記錄往來(lái)
雙方把賬做平。

84784951 

2024 01/29 15:11
那應(yīng)付職工薪酬是母公司做還是子公司做呢?按照您上面說(shuō)的,母公司做 借:管理費(fèi)用等 貸: 應(yīng)付職工薪酬,子公司做 借:應(yīng)付職工薪酬,貸:其他應(yīng)付款,那這樣相當(dāng)于子公司的應(yīng)付職工薪酬會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀

apple老師 

2024 01/29 15:17
同學(xué)你好,是不是看錯(cuò)了,老師寫(xiě)的是子公司計(jì)入 管理費(fèi)用。我再給你重頭到尾寫(xiě)一遍:
1)母公司賬上:
給員工代發(fā)工資時(shí):
借:其他應(yīng)收款-子公司
貸:銀行存款
收到子公司的還款后:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
2)子公司賬上:
計(jì)提工資時(shí):
借:管理費(fèi)用等?
貸: 應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款-母公司
歸還母公司代墊款時(shí):
借:其他付款-母公司
貸:銀行存款
