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老師,一月份提前把二月份的工資發(fā)放了,怎么做賬



您好,針對您的問題回答如下:銀行提前發(fā)放二月份的工資,會導致應付職工薪酬科目出現(xiàn)負數(shù),后面在二月份的賬目中正常計提對應金額的工資就可以了。
借:管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用/銷售費用等
貸:應付職工薪酬
把之前應付職工薪酬 的負數(shù)沖正即可
2024 02/01 12:39

84784954 

2024 02/01 12:54
老師,那現(xiàn)在1月份的賬該怎么做呢

劉允文老師 

2024 02/01 12:59
您好,舉個例子:如二月份應發(fā)50000元工資,在一月份提前發(fā)放
1月份做賬:
借:應付職工薪酬-職工工資 50000
貸:銀行存款-某某銀行?50000
注意這個時候的科目余額表 應付職工薪酬 會出現(xiàn)負數(shù)50000 說明就是提前發(fā)了工資 這個暫時不用管
2月份做賬:
借:管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用/銷售費用等? 50000
貸:應付職工薪酬-職工工資 50000?
這時就可以把之前的科目余額表里應付職工薪酬的負數(shù)50000沖正歸0了
