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收到已經(jīng)抵扣的進(jìn)項發(fā)票，本月申報增值稅隨著抵扣了，需要怎么做分錄
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您好，認(rèn)證：借成本/費用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸銀存；進(jìn)項稅額抵扣銷項，進(jìn)項稅額大于銷項稅額抵扣，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
銷項稅額大于進(jìn)項稅額抵扣，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
2024 02/01 15:40
84784961 
2024 02/01 15:45
進(jìn)項大于銷項，需要做幾個分錄呢
小路老師 
2024 02/01 15:46
您好，做這一筆分錄??
進(jìn)項稅額大于銷項稅額抵扣，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
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