問題已解決
老師,一般納稅人增值稅從計提到繳納的整個過程的分錄怎么寫?



一般納稅人,增值稅分錄如下:
1、發(fā)生收入時:
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
2、購進固定資產(chǎn)/物料時
借:固定資產(chǎn)/原材料
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額)
4、計提增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月繳納稅費時:
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
2024 02/05 20:19

84784984 

2024 02/06 06:35
老師,實際記賬時可以省略3和4嗎?

劉艷紅老師 

2024 02/06 11:27
這個不能省的,要做的
