當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,一般納稅人增值稅從計(jì)提到繳納的整個(gè)過(guò)程的分錄怎么寫(xiě)?



一般納稅人,增值稅分錄如下:
1、發(fā)生收入時(shí):
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)/物料時(shí)
借:固定資產(chǎn)/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)
4、計(jì)提增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳納稅費(fèi)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
2024 02/05 20:19

84784984 

2024 02/06 06:35
老師,實(shí)際記賬時(shí)可以省略3和4嗎?

劉艷紅老師 

2024 02/06 11:27
這個(gè)不能省的,要做的
