問題已解決
D選項(xiàng)3.9最后是不是變成留抵稅額了。 還是不太明白,舉個(gè)例子,如果免抵退是10,留抵是8,就退8,那2去哪里了?如果免抵退是6,留抵是8就退6,留抵就變成2了對嗎。



你好同學(xué)
第一種情況,免抵2萬元就不退了。
第二種同學(xué)說的正確。
2024 02/08 00:31

立峰老師 

2024 02/08 00:33
第一種情況
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)2
其他應(yīng)收款—出口退稅款8
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)

84784954 

2024 02/08 10:18
還是不明白,都有留抵稅額怎么還會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

立峰老師 

2024 02/08 10:26
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)2
其他應(yīng)收款—出口退稅款8
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)10
第一題,正因?yàn)橛?萬元的留抵退稅,才能在增值稅申報(bào)結(jié)束后,申請退稅8萬元。
