企業(yè)墊付的，實(shí)際員工每月支付100元

是職工宿舍電費(fèi)

老師，麻煩解答一下

計(jì)提時(shí)， 借：其他應(yīng)收款-宿舍電費(fèi) 100 貸：其他應(yīng)付款-房東電費(fèi) 100 收到職工款項(xiàng)時(shí)， 借：銀行存款 100 貸：其他應(yīng)收款-宿舍電費(fèi) 100 交給房東時(shí)， 借：其他應(yīng)付款-房東電費(fèi) 100 貸：銀行存款 100 這個(gè)費(fèi)用的實(shí)際支付人是職工，企業(yè)只是墊付，所以不能計(jì)入企業(yè)的費(fèi)用，同學(xué)的管理費(fèi)用什么的都是不應(yīng)計(jì)入的。

那我這在單獨(dú)做一個(gè)員工計(jì)提電費(fèi)和扣除電費(fèi)的過程，我前面做的是單位計(jì)提電費(fèi)和待攤每月電費(fèi)的過程

同學(xué)是說借：管理費(fèi)用30000這個(gè)是企業(yè)整體電費(fèi)？然后這30000中有一部分是職工宿舍的電費(fèi)，而且30000是預(yù)交給了房東，是這樣嗎？ 如果是這樣，我先糾正同學(xué)一個(gè)錯(cuò)誤，我們會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，不是收付實(shí)現(xiàn)制，也就是這30000預(yù)付款，不能直接計(jì)入費(fèi)用。 比如30000是預(yù)付了3個(gè)月的電費(fèi)，預(yù)付時(shí)， 借：預(yù)付賬款-電費(fèi) 29700 ? ? ? ?其他應(yīng)收款-職工宿舍電費(fèi)300 貸：銀行存款 30000 月末結(jié)算時(shí)， 借：管理費(fèi)用 9900 ? 貸：預(yù)付賬款 9900 員工支付企業(yè)電費(fèi)時(shí)， 借：銀行存款 100 貸：其他應(yīng)收礦-職工宿舍電費(fèi) 100 這樣記錄更準(zhǔn)確一些。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用大多都是涉及重大融資成分的，同學(xué)這里沒必要用這個(gè)科目。 如果同學(xué)還不清楚，盡量描述的詳細(xì)一些，我給你做出來。 ? ? ? ? ?

老師是這樣整體電費(fèi)是3萬(wàn)元，是欠房東的電費(fèi)，我每個(gè)月都在計(jì)提的，均攤到每個(gè)月，其中每個(gè)員工每月是100元電費(fèi)。

如果是往期的電費(fèi)，同學(xué)就記入往期的費(fèi)用中就可以了。 比如去年花了3萬(wàn)元，沒支付給房東，就計(jì)入去年的管理費(fèi)用3萬(wàn)元。 借：管理費(fèi)用30000 貸：其他應(yīng)付款-房東電費(fèi)30000 每個(gè)月給房東電費(fèi)時(shí)， 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 管理費(fèi)用早就結(jié)轉(zhuǎn)了，不用今年再攤銷了。 如果房東對(duì)這3萬(wàn)元電費(fèi)收利息，我建議同學(xué)用長(zhǎng)期應(yīng)付款，別用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

因?yàn)槲覀儾皇敲吭轮Ц峨娰M(fèi)，我們公司是半年支付一次電費(fèi)

一樣的，同學(xué)。 半年一付款，我們也是按照每個(gè)月計(jì)提管理費(fèi)用的，只不過不和房東結(jié)算。 結(jié)算時(shí)用銀行存款沖掉其他應(yīng)付款。 同學(xué)就想著，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，每個(gè)月正常計(jì)提，給錢時(shí)用銀行存款，這樣就可以了。 多久付款什么的沒關(guān)系的。

如果一次性繳納三萬(wàn)元費(fèi)用有點(diǎn)多，我們是小公司

這個(gè)需要和房東進(jìn)行協(xié)商，看看怎么分期付款更好一些，雙方都能接受。 這個(gè)問題交給老板去做，我們會(huì)計(jì)做好我們?cè)撟龅馁~務(wù)處理就好了。 同學(xué)可以給老板出出主意，提提建議，但是溝通問題不需要我們來做。 比如建議電費(fèi)我們直接向供電公司按月支付。