您好，本月支付辦公費(fèi)、油費(fèi)和餐費(fèi)但未取得發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)將實(shí)際支付的款項(xiàng)先記入 其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款 科目，分錄為：借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款，貸：銀行存款（如共支付2300元，則借：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款2300，貸：銀行存款2300）； 幾個(gè)月后收到發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容將費(fèi)用分別計(jì)入對(duì)應(yīng)科目（如辦公費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)、油費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-油費(fèi)、餐費(fèi)根據(jù)用途計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)等），同時(shí)沖銷其他應(yīng)收款，分錄為：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（金額A）、管理費(fèi)用-油費(fèi)（金額B）、管理費(fèi)用/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/福利費(fèi)-餐費(fèi)（金額C），貸：其他應(yīng)收款-待取得發(fā)票款（金額A+B+C），確保費(fèi)用與發(fā)票匹配并完成賬務(wù)處理

?對(duì)不起，我網(wǎng)不好串了，上面不要理會(huì)。代扣職工電費(fèi)做賬時(shí)，先墊付電費(fèi)記借：其他應(yīng)收款-電費(fèi) 貸：銀行存款，計(jì)提工資時(shí)再扣除記借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-電費(fèi) 貸：銀行存款；給其他公司代發(fā)工資時(shí)，收到款項(xiàng)記借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資，實(shí)際發(fā)放時(shí)記借：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資 貸：銀行存款，這兩種業(yè)務(wù)的關(guān)鍵區(qū)別在于代扣電費(fèi)是企業(yè)與職工間的往來(lái)，而代發(fā)工資涉及三方債權(quán)債務(wù)關(guān)系

怎么感覺回答的不是我的問(wèn)題呢

對(duì)對(duì)，我馬上重新回答了，對(duì)不起，在上面

這部分代發(fā)工資的人員社保**我們分公司的，對(duì)方工資先打入我們私賬，我們總公司再打入分公司去代發(fā)工資和扣社保。 這時(shí)候也按照你說(shuō)的做嗎？

公司的意思 這些人應(yīng)該是假裝作為我們公司的人，才會(huì)**給他們付工資，我不知道怎么形容，這種情況 可以直接做代發(fā)工資科目嗎？

能回答嗎？

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

?對(duì)不起，我11點(diǎn)過(guò)一點(diǎn)就睡覺去了。這種情況不能簡(jiǎn)單地按代發(fā)工資處理，因?yàn)樯绫?*在你們分公司，實(shí)際上這些人員是假裝作為你們公司的人，應(yīng)該按照正常員工工資處理，即借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款（實(shí)際發(fā)放金額） 貸：其他應(yīng)付款-社保公積金（個(gè)人部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，同時(shí)計(jì)提單位部分社保借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金，這樣處理才能真實(shí)反映這些人員是你們公司的員工，避免因社保**而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題