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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)在1月調(diào)整以前年度損益，做 借:其他應(yīng)收款—員工社保，貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，最后當(dāng)月出的利潤(rùn)表不會(huì)受這次調(diào)整的影響？資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)會(huì)增加對(duì)嗎，對(duì)當(dāng)期賬務(wù)沒(méi)有影響，只需要上年度做匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增就行了？那這種以前年度損益調(diào)整有時(shí)間限制嗎，萬(wàn)一調(diào)整的時(shí)候當(dāng)年的匯算清繳已經(jīng)做了怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表購(gòu)機(jī)關(guān)系不一致，其他的沒(méi)有影響
屬于上一年的2023年匯算清繳納稅調(diào)增。
2024 02/21 09:28
84784959 
2024 02/21 09:29
那如果我當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了上一年的匯算清繳了怎么處理呢，調(diào)整以前年度損益有時(shí)間限制嗎？
郭老師 
2024 02/21 09:30
你好，那你去更正申報(bào)吧，有時(shí)間限制，次年的五月底之前。
84784959
2024 02/21 09:34
那意思就是當(dāng)年5月底之后就不能做以前年度損益調(diào)整了，只能計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)年6—12月做的話(huà)就只能計(jì)入費(fèi)用，次年1-5月又和之前一樣對(duì)當(dāng)年賬務(wù)有問(wèn)題的再做以前年度損益調(diào)整，如此循環(huán)？
郭老師
2024 02/21 09:35
你好，五月底之后你也可以做，只不過(guò)是你可以去修改之前的匯算清繳，調(diào)增之后有盈利的需要補(bǔ)稅，你也可以放到2024年，但是最好不要選擇第二種，這種有風(fēng)險(xiǎn)。
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