那借方余額41218.07，意思就是應(yīng)交增值稅-41218.07對(duì)嗎

你好 是的? 未交增值稅是借方余額的話 最好把他轉(zhuǎn)入到 應(yīng)交稅費(fèi)——留底稅額 的借方科目

老是，一般進(jìn)項(xiàng)稅的處理是不是先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證，認(rèn)證之后計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，然后和銷項(xiàng)一起結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里面呢

是的 有進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 先記到待認(rèn)證，因?yàn)橐怂愠龆愗?fù)率后? 才能確定要去認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)，有可能只用認(rèn)證抵扣一部分的進(jìn)項(xiàng)就行，所以先全部進(jìn)入待認(rèn)證 ，再通過核算稅負(fù)率 去勾選要抵扣的進(jìn)項(xiàng) 把這部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入 進(jìn)項(xiàng)稅額，然后和銷項(xiàng)一起結(jié)轉(zhuǎn)到 未交增值稅? 如果在借方，就是留抵稅額