問題已解決
計(jì)提所得稅費(fèi)用,是在季度末還是下一季度初呢



你好,計(jì)提所得稅費(fèi)用,是在季度 的末月做分錄?
2024 03/03 15:49

84785032 

2024 03/03 16:01
在下一季度初可以嗎,是不是不合規(guī)

鄒老師 

2024 03/03 16:02
你好,嚴(yán)格來說,是不可以的。
因?yàn)槭钱?dāng)季度的所得稅,應(yīng)當(dāng)在季度末月計(jì)提,而不是等到實(shí)際繳納的時(shí)候才計(jì)提。

84785032 

2024 03/03 16:43
如果上年第四季度的所得稅計(jì)提多了,在今年需要做調(diào)整嗎

鄒老師 

2024 03/03 16:49
你好,如果上年第四季度的所得稅計(jì)提多了,在今年需要做調(diào)整。分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用

84785032 

2024 03/03 17:19
這個(gè)是什么時(shí)候的規(guī)定,我看他22年做賬沒有走以前年度損益調(diào)整,直接把多計(jì)提的沖銷了

鄒老師 

2024 03/04 07:45
你好,一直都是這樣。
跨年的損益科目,就需要通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是啊。
