00:10:00
問題已解決
季度末，計提所得稅的數據哪里看呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是查賬征稅的，年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額，這個余額乘以稅率減之前季度預繳。
利潤100萬以內的小型微利企業(yè)，2.5%
利潤，100萬到300萬之間的稅率5%。
2022 03/29 18:40
84785029 
2022 03/29 19:17
季度末是先計提所得稅還是先結轉損益呢？
郭老師 
2022 03/29 19:28
先計提的
然后結轉損益
84785029
2022 03/29 19:43
計提的數據是看當月的科目余額表，然后主營業(yè)務收入余額~成本~稅金及附加~三大費用+營業(yè)外收入~營業(yè)外支出的余額*25%計提嘛？
郭老師
2022 03/29 19:48
你好對的
是這么做的
84785029
2022 03/29 20:51
如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微計提嘛？
郭老師
2022 03/29 20:54
看你第一季度的平均數
只要是還是按照小型微利來計提
84785029
2022 03/29 21:43
是不是第一季度利潤不超過100，還是按照小微計提？如果第二季度總利潤300萬以下，還是用小微計提？
郭老師
2022 03/29 21:51
好，三個要求，資產在五千萬以內，人數在300人以內，利潤在100萬以內。
84785029
2022 03/29 22:16
如果第一季度和第二季度都符合這個要求，是不是就按小微計提了？
郭老師
2022 03/29 23:07
是的
都是按照這個的
閱讀 984
描述你的問題，直接向老師提問
413
意見反饋
