老師您好！我想問咨詢一下，我公司為小規(guī)模企業(yè)，1月份收到咨詢費(fèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)85萬，我做了成本暫估成本75萬，因?yàn)槊總€(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，2月份我公司給另一個(gè)公司付了一筆咨詢費(fèi)的的款項(xiàng)9萬，對(duì)方公司給我公司開了一張發(fā)票，我做了借：管理費(fèi)用咨詢費(fèi)9萬貸：銀行存款9萬，讓我又紅沖暫估做了借方：應(yīng)付賬款暫估75萬，貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75萬，借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬，貸方：應(yīng)付賬款xxx公司9萬，這樣做對(duì)不對(duì)？結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)損益后主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)了哈