00:10:00
問題已解決
去年發(fā)生的水費 電費，今年才收到發(fā)票，才付款，我需要用以前年度損益調(diào)整這部分費用是嗎，調(diào)整完 匯算時可以稅前扣除嗎？調(diào)整的分錄老師可以給寫一下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、如果涉及損益科目的話，是需要用以前年度損益調(diào)整科目的（比如用于管理費用--水電費） 2、需要專項申報后才可以稅前扣除的。
借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2018 04/02 16:19
84784961 
2018 04/02 16:21
還有一個問題 水費是無票的 支付的現(xiàn)金 這個要怎么寫分錄？
張艷老師 
2018 04/02 16:23
也是這個分錄，只是無票的話，需要納稅調(diào)增處理。
84784961
2018 04/02 16:27
也是這個分錄，那金額都是正數(shù)是嗎？納稅調(diào)整直接在報表里調(diào)整是嗎，不用分錄提現(xiàn)？
張艷老師
2018 04/02 16:31
1是的 2、在納稅申報中進行納稅調(diào)增 2、所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。
84784961
2018 04/02 16:38
“如果涉及損益科目的話，是需要用以前年度損益調(diào)整科目的（比如用于管理費用--水電費）” 老師說的這個是什么意思 這里也沒有涉及到費用類科目??？ 還有 “需要專項申報后才可以稅前扣除的”這個在哪里申請？
張艷老師
2018 04/02 17:24
1、就是說如果水電費是計入管理費用的話，因為補計的是去年的賬務(wù)，是要用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費用科目的。
2、要在所得稅匯算清繳申報表進行填寫
閱讀 1867
描述你的問題，直接向老師提問
92
意見反饋
