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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，前年增值稅沒(méi)計(jì)提，怎么辦，今年計(jì)提可以嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，22年4開(kāi)始不用交增值稅的，全免的
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
2024 03/10 12:53
84785016 
2024 03/10 12:55
免征增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄
廖君老師 
2024 03/10 12:56
您好，沒(méi)有分錄哦，不寫(xiě)的
84785016
2024 03/10 12:57
借庫(kù)存現(xiàn)金貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，就可以嗎，不用寫(xiě)免征嗎
廖君老師
2024 03/10 12:57
您好，是的，就是這個(gè)分錄哦
84785016
2024 03/10 13:00
2021年的增值稅，延緩到現(xiàn)在才交，2021年需要計(jì)提嗎，如何做分錄
廖君老師
2024 03/10 13:01
您好，21年也有優(yōu)惠的
2021年3月31日，財(cái)政部網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》，其中提到，自2021年4月1日至2022年12月31日，對(duì)月銷(xiāo)售額15萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅
84785016
2024 03/10 13:02
但是開(kāi)出專(zhuān)票怎么辦，也能免嗎
廖君老師
2024 03/10 13:03
您好，專(zhuān)票不免的，咱賬上是怎么記賬的呀
借：銀行或應(yīng)收? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值 稅
84785016
2024 03/10 14:12
前年的增值稅、城建稅、今年才交，以前沒(méi)有計(jì)提，怎么做分錄
廖君老師
2024 03/10 14:21
您好，增值 稅又不用計(jì)提的，
借：稅金及附加? ?貸：?應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅?
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值 稅? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅? ?貸；銀行
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