老師，我們是購買方，然后收到一張負數(shù)專用發(fā)票，前期已經(jīng)認證抵扣過，現(xiàn)在應(yīng)該屬于紅沖了，會計分錄是做 借 庫存（負數(shù)紅字）進項稅額轉(zhuǎn)出（負數(shù)紅字）貸應(yīng)付（負數(shù)紅字）是這樣嗎