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高企所得稅減免額具體怎么計算？
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同學(xué)您好！ 通過第三方貼現(xiàn)承兌匯票后所得金額，確認(rèn)為公司收入時，應(yīng)將其作為無票收入處理，并在財務(wù)報表中體現(xiàn)。需注意合規(guī)處理貼現(xiàn)利息，涉及的相關(guān)財務(wù)費用或成本應(yīng)準(zhǔn)確核算。確保賬務(wù)處理符合會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，維護(hù)公司財務(wù)健康
2024 03/14 17:01
易 老師 
2024 03/14 17:01
高企所得稅減免額的計算主要基于企業(yè)應(yīng)納稅所得額和適用的減免稅率。首先，確定企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；然后，根據(jù)高企所得稅政策規(guī)定的減免稅率，計算應(yīng)減免的稅額；最后，從應(yīng)納稅所得額中扣除該減免額，得出實際應(yīng)繳納的稅額。
易 老師
2024 03/14 17:02
不好意思，另一學(xué)員的回復(fù)給您了高企所得稅減免額的計算主要基于企業(yè)應(yīng)納稅所得額和適用的減免稅率。首先，確定企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；然后，根據(jù)高企所得稅政策規(guī)定的減免稅率，計算應(yīng)減免的稅額；最后，從應(yīng)納稅所得額中扣除該減免額，得出實際應(yīng)繳納的稅額。
84784947 
2024 03/14 17:05
老師，我們23年度是小規(guī)模納稅人，季度都會填寫預(yù)繳納稅申報表，其中會填寫第7.1欄次 “企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（科技型中小企業(yè)按100%加計扣除）”，但是我們單位一直處于虧損狀態(tài)，所以應(yīng)納稅所得額都是0，那是不是意味著也沒有用到高企所得稅減免金額呀？
易 老師
2024 03/14 17:06
盡管您單位處于虧損狀態(tài)，應(yīng)納稅所得額為0，但在填寫預(yù)繳納稅申報表時，仍需如實填寫研發(fā)費用的加計扣除。雖然當(dāng)前未實現(xiàn)盈利，但加計扣除的金額可以在未來盈利時抵扣，因此填寫是必要的。這有助于準(zhǔn)確反映公司的研發(fā)投入和潛在稅收優(yōu)惠。
84784947
2024 03/14 17:15
那么老師，綜合我上述的表述，我在填寫高企年報的時候“高企所得稅減免額”這一欄具體怎么填寫呢？
易 老師
2024 03/14 17:18
填寫高企年報時，“高企所得稅減免額”一欄應(yīng)依據(jù)企業(yè)實際享受的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，計算并填寫相應(yīng)的減免金額。
84784947
2024 03/14 17:20
是研究開發(fā)費用然后按照100%加計扣除之后的金額嗎？
易 老師
2024 03/14 17:21
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
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