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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是加油站會計(jì)，原來購進(jìn)油品沒有開票，當(dāng)時(shí)分錄是借:庫存商品10000，，貸:應(yīng)付賬款10000，，，現(xiàn)在開回發(fā)票了，也認(rèn)證了，就應(yīng)該這樣吧:借:庫存商品-10000，借:應(yīng)交稅費(fèi)1700，貸:應(yīng)付賬款-10000，，貸:銀行存款11700，您說這樣對不？？
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一、 沖銷原分錄
借：庫存商品-10000
貸：應(yīng)付賬款-10000
二、按發(fā)票入賬
借：庫存商品10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700
貸：應(yīng)付賬款11700
三、付款
借：應(yīng)付賬款11700
貸：銀行存款11700
2018 04/04 13:00
84784970 
2018 04/04 21:08
老師:當(dāng)時(shí)在網(wǎng)上報(bào)稅的報(bào)表“成品油購銷存”，上月我已經(jīng)暫估入庫，錄入購進(jìn)油品了，現(xiàn)在我怎么錄呢，如果再錄入就重復(fù)了
84784970
2018 04/04 21:09
這月我認(rèn)證的這張票?。?/div>
江老師 
2018 04/05 10:53
這個(gè)就不需要再錄入庫存了
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老師好，若11月購進(jìn)一批含稅13000元的商品，11月把此商品也賣給了客戶，也開了銷售發(fā)票并做了銷售收入，但是供應(yīng)商是12月才給到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那11月的購進(jìn)分錄是：借：庫存商品 10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款10000嗎？12月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后紅沖分錄如下：借：庫存商品 -10000，貸：應(yīng)付賬款暫估款-10000；重做購進(jìn)：借：庫存商品 10000，進(jìn)項(xiàng)稅額 3000；貸：銀行存款13000，是這樣嗎，謝謝。
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老師你好，暫估入庫是不是要做3個(gè)分錄，暫估入庫要去除稅額嗎，比如，我公司購入1萬塊錢面粉 ，
借：庫存商品 10000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-某公司10000 發(fā)票到后 借：庫存商品 - 10000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-某公司 -10000 借：庫存商品 10000 貸：預(yù)付賬款10000 這個(gè)款是預(yù)付款，這樣做對嗎？
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案例:
(1)某外貿(mào)公司采購貨物一批,支付了貨款
借:庫存商品 10000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1700
貸:銀行存款 11700
(2)出口取得收入12000元
借:銀行存款12000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 12000
借:主營業(yè)務(wù)成本10000
貸:庫存商品 10000
從這個(gè)流程分析,企業(yè)已經(jīng)取得利潤12000-10000=2000元
請問以上這個(gè)例中的2000真是利潤嗎？按收入12000和應(yīng)付11700看，實(shí)際才300的利潤，如何理解？
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老師，前期放在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額10000，現(xiàn)在確認(rèn)無法抵扣，要進(jìn)行轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額10000 還是借：管理費(fèi)用10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額10000
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請問，本月有銷項(xiàng)稅額10000元，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，但是上月有留抵15000元，本月的會計(jì)分錄是以下兩種哪一種：
第一種
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000
第二種
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000
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