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問(wèn)題已解決
老師這道題我考慮的和解析不一樣。首先轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債減少，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)增加。那么應(yīng)交所得稅=（1000-100-80）×0.25=205？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，稍等看一下先
2024 03/16 16:37
王曉曉老師 
2024 03/16 16:38
你一定要看清題目問(wèn)的是什么，問(wèn)的是應(yīng)交所得稅
84784976 
2024 03/16 16:38
沒(méi)看懂它的計(jì)算？
84784976
2024 03/16 16:39
你要是不會(huì)就算了。我問(wèn)其他老師
王曉曉老師
2024 03/16 16:42
這個(gè)跟遞延所得稅正好是相反的
84784976
2024 03/16 16:47
為啥相反啊？老師多解釋一下唄
王曉曉老師
2024 03/16 16:51
你為什么確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，比如固定資產(chǎn)，肯定是你賬面價(jià)值大于稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么會(huì)大，是因?yàn)槟阌?jì)提折舊少了，稅法可以多計(jì)提，那等于上年按稅法你是不是可以調(diào)減利潤(rùn)。今年差異沒(méi)了你轉(zhuǎn)回了，說(shuō)明你今年計(jì)提的折舊是不是比稅法今年計(jì)提的多了，這個(gè)時(shí)候是不是要調(diào)增你的利潤(rùn)
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