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實(shí)務(wù)
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收取網(wǎng)點(diǎn)房屋租金（小規(guī)模公司），租金4個(gè)月42000元，那么收入就是40000稅金是2000元。每個(gè)月是不是收入按1萬入賬，稅金按1萬的5%入賬？還是收入按1萬，稅金按2000全部入賬？
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你好同學(xué)，如果沒有跨年都是當(dāng)年的話，租金一次性收取，那么按收入40000，稅金2000入賬就可以了。
2024 03/20 16:30
84784950 
2024 03/20 16:33
那就不能按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，把總金額分?jǐn)偭?？比如這42,000都是下半年的房租，但是我3月份收到了，那我4月份申報(bào)的時(shí)候就要把這2000的稅都交了，對(duì)嗎？
姜再斌 老師 
2024 03/20 16:39
你好，如果發(fā)票開了的話，需要在次月把稅交了。
84784950
2024 03/20 16:41
就是說不管收入有沒有做預(yù)收，只要開了發(fā)票的稅就要在次月或者是季度的時(shí)候，全交了，對(duì)吧？做預(yù)收的話，收入跟交的稅金就會(huì)有差異，對(duì)不上。
姜再斌 老師
2024 03/20 16:48
你好，如果先做預(yù)收的話，先不用開發(fā)票，什么時(shí)間轉(zhuǎn)收入時(shí)開發(fā)票，這樣就是對(duì)上的。
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