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問(wèn)題已解決
老師10題沒(méi)理解為啥解析。21年賬面價(jià)值應(yīng)該等于可回收金額260，計(jì)稅基礎(chǔ)300，可抵扣暫時(shí)性差異。（3000+40）×0.25=760。22年賬面價(jià)值還是260，計(jì)稅基礎(chǔ)300，應(yīng)該（3500+40）×0.25=885??？
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你好，同學(xué)，因?yàn)?2年商品賣出了，所以產(chǎn)生的暫時(shí)性差異就不存在了，要把遞延所得稅資產(chǎn)沖減掉
2024 03/21 15:24
84784976 
2024 03/21 15:26
老師出售以后暫時(shí)性差異就不存在了，要不之前的暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回來(lái)，（之前加上40，出售了就減去40）吧？
王藝?yán)蠋?/span> 
2024 03/21 15:36
你好，同學(xué)是這樣理解的
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為什么稅收罰款，賬面價(jià)值300，計(jì)稅基礎(chǔ)也是300，稅法不允許扣除，那不是為0嘛，這里應(yīng)該有差異的?。繛槭裁词琴~面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，也不產(chǎn)生遞延
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支付的合同違約金，計(jì)稅基礎(chǔ)為什么等于賬面價(jià)值呢？負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)抵扣金額，這個(gè)合同違約金計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該等于0嗎？
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老師，這個(gè)其他應(yīng)付款負(fù)債類，公允價(jià)值-300＜計(jì)稅基礎(chǔ)，不是理解為賬面價(jià)值-300＜計(jì)稅基礎(chǔ)0，為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？謝謝
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感覺(jué)這道題的答案應(yīng)該是C，計(jì)稅基礎(chǔ)不是等于賬面價(jià)值—未來(lái)期間允許抵扣的金額嗎？1200—300=900
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資產(chǎn)類，會(huì)計(jì)角度的資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的，會(huì)計(jì)角度的賬面價(jià)值就要調(diào)減，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。負(fù)債類，會(huì)計(jì)角度的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，從計(jì)稅基礎(chǔ)角度考慮，調(diào)增。屬于可抵扣暫時(shí)性差異
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查看更多- 老師，收到一張老板去買(mǎi)的黃金首飾專用發(fā)票，但是老板沒(méi)有報(bào)銷，這個(gè)我也沒(méi)有入賬。。。稅務(wù)這邊看的到，問(wèn)我得話，我這邊該怎么回答稅務(wù)比較合理，這樣稅務(wù)不會(huì)過(guò)來(lái)查呢 而且賬務(wù)怎么處理呢 19小時(shí)前
- 用公司是一家上市公司，企業(yè)所得積稅率為25%，相關(guān)資料如下:公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而準(zhǔn)備購(gòu)置一條新生產(chǎn)線，計(jì)劃于2023年年初一次件投入資金600萬(wàn)元，全部形成國(guó)定資產(chǎn)并立即投入傳用、建設(shè)期為0、使用年限為6年，新生產(chǎn)線第1~4年每年增加營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元，每年增加付現(xiàn)成本1000萬(wàn)元，第5~6年每年預(yù)計(jì)增加稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為500萬(wàn)元、新牛產(chǎn)線開(kāi)始投產(chǎn)時(shí)重墊支營(yíng);資金700萬(wàn)元，在項(xiàng)目終結(jié)時(shí)一次性收回。稅法規(guī)定固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊日，折舊年限6年，殘值率為20%，預(yù)計(jì)最終回收的凈殘值為100萬(wàn)元。假設(shè)該投資項(xiàng)目的折現(xiàn)率為10%，已知: (PIA,10%,2)=17355,(P/A,10%,4)=3.1699,(P/F,10%,4)=0.6830,(P/F,10%,6)=0.5645。要求:計(jì)算方案的凈現(xiàn)值并評(píng)價(jià)方案的可行性。 昨天
- 老師，公司一直在做內(nèi)賬，沒(méi)有寫(xiě)記賬憑證，我現(xiàn)在剛?cè)肼?，如果開(kāi)始寫(xiě)憑證，是這個(gè)月開(kāi)始記錄，還是把上半年的一起補(bǔ)上分錄，寫(xiě)憑證啊 昨天
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 1個(gè)月前
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