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我作為小規(guī)模納稅人，開了個酒店住宿的，和攜程美團都有合作，就是在這兩個app上有我酒店，每個月都需要給這美團攜程傭金，扣除后剩余的錢才是我的實際收入，他們直接扣除了傭金部分，所以每月實際到賬就是實際房費—傭金，我想知道作為酒店的我怎么記賬，怎么報稅？
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您好，規(guī)范的是攜程美團收我們傭金要開票給我們的，我們收入是房客支付的全部金額
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅
借：銷售費用-傭金 貸：應收賬款
借：銀行 貸：應收賬款
增值稅申報主表收入是客戶支付的全部金額計算的收入，也就是上面分錄1
2024 03/24 19:01
84784978 
2024 03/24 19:25
我小規(guī)模納稅人，報稅時不能報實際收到的錢嗎？這樣報房費我是不是多交稅了？
廖君老師 
2024 03/24 19:27
您好，我知道您的想法，稅務不會這么認的，我們現(xiàn)在沒有現(xiàn)金交易，這些數(shù)據(jù)都能查到的，按差額確認收入，不查沒事，查了都要補的
84784978
2024 03/24 19:32
補的話不怕，會不會罰款呢？
廖君老師
2024 03/24 19:36
您好，當然要罰款，滯納金每日萬分之五，這個金額不少的，印花稅部分滯納金都會大于稅金，我們就補過
84784978
2024 03/24 19:39
可是根據(jù)稅法，就是按實際收到的交稅呀，不能理解為我的房費就是實際收到的錢嗎
廖君老師
2024 03/24 19:44
您好，是的，這個就要看我們的專管員怎么認定的，我們說客戶就是攜程美團，不是個人，這個也說得通
跟稅務就是博弈，看誰說得過誰，前提我們的賬不能有其他瑕疵，這個說不過，稅務會找其他的
84784978
2024 03/24 19:48
這個專管員能換嗎？
廖君老師
2024 03/24 19:52
您好，我們企業(yè)哪有這個能力呀
84784978
2024 03/24 20:19
老師，如果把酒店實際收到的錢看做攜程這個app代替我這個酒店收房費的話，傭金的那部分看做是什么呢？
廖君老師
2024 03/24 20:21
您好，傭金跟我們沒關系，那是攜程的收入，我們都不知道，他的客戶給攜程的錢，最終的客戶有沒有跟我們要發(fā)票呀
84784978
2024 03/24 20:23
那傭金的部分是不是看做在這款軟件上能看到這家住宿酒店的信息技術服務費，是攜程app向客戶收的錢，不是向商家收的錢，這樣的話是不是合情合理
廖君老師
2024 03/24 20:25
您好，是的，本來就是，我們?nèi)~確認收入的話，攜程開給我們的發(fā)票也是服務費的
84784978
2024 03/24 20:29
要是這樣的話，誰給客戶開發(fā)票呢？又開多少錢的？
廖君老師
2024 03/24 20:31
您好，這樣就是我們給客戶開票的，開全額發(fā)票
84784978
2024 03/24 20:34
比如房費80元，傭金20元，客戶付到攜程app上一定是100元，我這個酒店實際收到80元，我能給客戶開100元的發(fā)票嗎？
廖君老師
2024 03/24 20:38
您好，可以的，我們真給客戶開票100，我們就可確認100收入，20是攜程給我們開票服務費
我們公司目前就是這個模式，但我們是賣貨，我們給客戶開全票，供應商的貨在我們平臺賣，我們收到客戶的錢全給供應商，收供應商5%是服務費， 我們開發(fā)票的
84784978
2024 03/24 20:42
那我交稅報稅是按80還是100呢？
廖君老師
2024 03/24 20:44
您好，我們開給最終客戶100發(fā)票的話，當然按100報稅
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