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問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)差額征收的票怎么寫(xiě)分錄



你好!這個(gè)你是開(kāi)出去嗎
2024 04/01 12:15

84784971 

2024 04/01 16:59
嗯是的
嗯,是我們開(kāi)出去的

宋生老師 

2024 04/01 17:04
1.確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款:借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
2.確認(rèn)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)收賬款/銀行存款(增值稅額)
3.確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額(如果存在可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款/銀行存款(購(gòu)買商品或服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額)
4.計(jì)算差額征收的稅額(即銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(差額稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額(差額部分的進(jìn)項(xiàng)稅額)
5.繳納差額稅款:復(fù)制借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(差額稅額)貸:銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)際繳納的差額稅款)

84784971 

2024 04/01 18:35
謝謝老師

宋生老師 

2024 04/01 18:47
你好!不用客氣的了
