但是我23年賬都關(guān)賬了，當時我也沒計提在23年，這個必須反結(jié)賬回去重做下嗎

你好，政府補貼收到的時候計入當年，納稅義務(wù)發(fā)生時間是收到的時候，不需要計提。

不是的，我的意思是租賃發(fā)票24年4月才到，但是23年我沒計提進去

你好，這種情況，有兩種處理方式： 1、建議反結(jié)賬計提進去 2、也可以記在24年，借：利潤分配-未分配利潤? ? ?貸：其他應(yīng)付款? ? ? 所得稅匯算清繳的時候此筆費用一并填入申報表

所得稅匯算清繳的話此筆費用填在哪里呢

你好，我剛咨詢了一下當?shù)囟悇?wù)，不建議第二種做法。 稅務(wù)回復：規(guī)范處理，賬上補入，然后按照調(diào)整后的，去報送財務(wù)報表報，23年年報加上這部分費用報送，匯繳也是按照加上后的。 以上僅供參考。也可以咨詢下你當?shù)囟惥帧?/div>