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老師您好，去年購入員工宿舍用洗衣機開的專票，當(dāng)時賬務(wù)處理為:借:管理費用～福利費 100 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 今年認證了這張專票并做了進項稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理為:借:以前年度損益調(diào)整13 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出13 請問這樣處理對嗎？進項稅額轉(zhuǎn)出會一直掛在那兒。
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你好，你的進項沒有余額嗎？進項當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)了哪個科目？
2024 04/07 15:20
84784998 
2024 04/07 15:22
不好意思，記錯了，當(dāng)時做的待認證進項稅額13
84784998
2024 04/07 15:23
現(xiàn)在當(dāng)月認證并進項稅轉(zhuǎn)出了
郭老師 
2024 04/07 15:25
你的進項和進項轉(zhuǎn)出可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅也可以有余額。
84784998
2024 04/07 15:33
進項和進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出？還是說結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
郭老師
2024 04/07 15:35
你好
轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784998
2024 04/07 15:36
借:應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。
貸:應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額）
這樣結(jié)轉(zhuǎn)到無余額？
郭老師
2024 04/07 15:40
你好，你寫的這個分錄不對。
郭老師
2024 04/07 15:40
借進項轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸進項應(yīng)該是這一個呀。
郭老師
2024 04/07 15:40
上面的這些都是3級科目。
84784998
2024 04/07 15:40
嗯嗯，進項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
郭老師
2024 04/07 15:41
借進項轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進項
84784998
2024 04/07 15:43
謝謝老師，明白了
郭老師
2024 04/07 15:44
不用客氣，工作愉快。
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