您好，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1000 這個分錄做好就行了，上期留抵稅額：1100已經(jīng)上月結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅