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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：您好！我有一家個(gè)體戶(hù)，去年是核定征收，不需要做賬及取得成本發(fā)票。今年改為查賬征收，從1月份開(kāi)始做賬，想請(qǐng)教一下老師。期初數(shù)據(jù)該如何處理，錄入今年1月份的銀行存款余額到賬套里，顯示不平衡，怎么辦？
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盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)有的余額，你都有哪些業(yè)務(wù)往來(lái)科目，存貨、固定資產(chǎn)、貨幣資金，這些都有余額嗎？
2024 04/10 12:22
84785000 
2024 04/10 12:27
只有銀行存款和其他應(yīng)付款，其他都沒(méi)有了余額了
郭老師 
2024 04/10 12:28
你好，那這兩個(gè)金額是不是一樣的？不一樣的差額放到未分配利潤(rùn)？
84785000
2024 04/10 12:44
老師：這兩個(gè)金額不一樣，放到未分配利潤(rùn)，以后查賬會(huì)不會(huì)涉及說(shuō)之前核定征收有利潤(rùn)，要補(bǔ)交個(gè)稅呀？
郭老師
2024 04/10 12:46
你好，他都是根據(jù)你當(dāng)年的利潤(rùn)，不看你的未分配利潤(rùn)。
84785000
2024 04/10 12:49
老師：那就是把銀行存款和其他應(yīng)付款上年余額錄入期初，差額放在未分配利潤(rùn)就可以了，是嗎？
郭老師
2024 04/10 12:51
可以的，可以這么做的。
84785000
2024 04/10 13:04
明白了！謝謝老師！抱歉打擾您中午休息時(shí)間。祝天天都有好心情！
郭老師
2024 04/10 13:06
不用客氣，工作愉快。
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