匯算清繳填了所得稅表后，上面自動算岀的所得稅就是季度計提的所得稅，是吧？（包含納稅調(diào)増5600元招待費后) 我直接借:所得稅費用 ? ?貸:應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 不需要調(diào)整科目，是吧？

匯算補稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款

不需要調(diào)以前的帳吧？

除非原來有錯賬才需要調(diào)整，只是補稅不需要

我們公司這個季度盈利30萬（利潤總額），5%的所得稅率，但前五年亐損可彌補15萬多，去年招待費納稅調(diào)増5600元， 那這個月的匯算清繳后還需要交7800多元所得稅，我就是直接借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 沒直接通過利潤分配_未分配利潤科目，可以嗎？ 我們另外一上市公司也就這樣做，正常的計提所得稅費用

調(diào)整以前年度的損益，直接借利潤分配。不使用損益科目所得稅費用

這個稅彌補了亐損，還是屬于今年的稅，以前都亐損的

今年你按彌補虧損后的利潤計提所得稅就是

那就借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費_所得稅費用，老師

是的，就是那樣計提的