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問(wèn)題已解決
開(kāi)給甲方建筑發(fā)票是9%，供應(yīng)商勞務(wù)異地預(yù)交2%的增值稅，這個(gè)可以抵扣，但是供應(yīng)商材料的進(jìn)項(xiàng)一筆都不能抵扣，這個(gè)是什么情景才是這樣?。?/p>
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同學(xué)你好
1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票本身存在問(wèn)題，比如未取得合法的增值稅專用發(fā)票，或者發(fā)票內(nèi)容不符合抵扣要求等。
2.供應(yīng)商提供的材料可能用于了簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形。
3.可能發(fā)生了非正常損失，比如材料被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等，相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
2024 04/15 10:27
84785025 
2024 04/15 10:31
開(kāi)給甲方9%，說(shuō)明這項(xiàng)目不是簡(jiǎn)易計(jì)稅，取得發(fā)票就是是正規(guī)的進(jìn)項(xiàng)票，是針對(duì)此項(xiàng)目的所有材料取得的正規(guī)發(fā)票都不能抵扣，想不通這是什么緣故，是發(fā)生非正常損失和福利這個(gè)是存在部分，不可能涉及項(xiàng)目上所有材料?。?/div>
樸老師 
2024 04/15 10:34
是的
這個(gè)主要還是看發(fā)票
異地預(yù)交的是可以抵減本地應(yīng)交增值稅的
外經(jīng)證預(yù)交的可以抵減
84785025
2024 04/15 10:36
關(guān)鍵材料供應(yīng)商不存在預(yù)交增值稅吧
樸老師
2024 04/15 10:41
同學(xué)你好
是的
是承建方預(yù)交的才對(duì)
84785025
2024 04/15 10:42
承建方？指的是我們嗎？
樸老師
2024 04/15 10:47
對(duì)的
應(yīng)該是發(fā)包方和承建方預(yù)交
自己預(yù)交自己的
84785025
2024 04/15 10:50
發(fā)包方和承建方預(yù)交自己的材料部分的銷項(xiàng)稅？不是全部歸于一個(gè)項(xiàng)目整體按9%嗎？怎么還按單獨(dú)的材料預(yù)交啊
樸老師
2024 04/15 10:54
這個(gè)是自己預(yù)交自己的
算自己項(xiàng)目的
樸老師
2024 04/15 10:54
是按收入預(yù)交的
不是按材料
84785025
2024 04/15 11:09
我是想問(wèn)正常情況下供應(yīng)商的開(kāi)的材料專票為什么不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，除了老師最初說(shuō)的那三點(diǎn)還有其他的嗎？
樸老師
2024 04/15 11:13
同學(xué)你好
簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是不能抵扣
84785025
2024 04/15 11:15
但開(kāi)給甲方的又是9%，說(shuō)明不是簡(jiǎn)易計(jì)稅，那么供應(yīng)商材料專票是可以抵扣的
樸老師
2024 04/15 11:18
同學(xué)你好
可以抵扣的呀
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- 如圖，第二小問(wèn)，意思是會(huì)計(jì)上使用了加速折舊200，而稅法不認(rèn)可，也就是會(huì)計(jì)上多減了200，導(dǎo)致固定資產(chǎn)金額比稅法少200，那就是可抵扣（遞延所得稅資產(chǎn)）差異，這里為什么是應(yīng)納稅差異呢？請(qǐng)不要說(shuō)可抵扣是現(xiàn)在不能抵將來(lái)可以抵之類的，請(qǐng)問(wèn)我的分析哪里出了問(wèn)題，這個(gè)加速折舊200為什么屬于應(yīng)納稅（遞延所得稅負(fù)債）差異？ 昨天
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