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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 小規(guī)模納稅人一個(gè)季度未達(dá)起征點(diǎn)和已達(dá)起征點(diǎn)銷售的會(huì)計(jì)分錄有區(qū)別嗎？應(yīng)交增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不一樣的，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2024 04/16 15:03
郭老師 
2024 04/16 15:04
不需要交稅的企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，但營業(yè)外收入
如果需要交稅姐應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784949 
2024 04/16 15:15
我第一季度開票開票金額390906.93元，稅3909.07元，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款價(jià)稅合計(jì)394816元，貸：主營業(yè)務(wù)收入390906.93 貸：應(yīng)交增值稅 3909.07 這樣做分錄對(duì)嗎
郭老師
2024 04/16 15:18
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784949
2024 04/16 15:24
假如我第一季度開票開票金額94877.23元，稅938.77元，會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款價(jià)稅合計(jì)94861元，貸：主營業(yè)務(wù)收入94877.23貸：應(yīng)交增值稅 938.77。 季度結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交增值稅938.77 貸：主營業(yè)務(wù)收入938.77，這樣做分錄對(duì)嗎
郭老師
2024 04/16 15:25
是的，對(duì)的，是這么做的。
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