老師，1月繳納的稅款，應該體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表中哪個科目里面呢？

這個就是在應交稅費里面繳納的。

老師，1月繳納的稅款肯定所屬期是2023年12月啊

2024年一季度的負債表到底要不要填數(shù)呢？

對? 12月計提了? 1月份繳納了? 應交稅費就沒有余額了。

老師，可能我沒說明白，我說的不是賬的問題，我想問問報表的問題，就是我1月繳納了去年12月的增值稅及附加稅還有所得稅，24年一季度的資產(chǎn)負債表中應交稅費填不填這個稅額？

不填，因為已經(jīng)在去年的報表里面填了

那我負債表中貨幣資金減少了呀，減少的金額應該在哪里體現(xiàn)？要不然報表不平了呀？

哦，明白了，就是交稅，借應交稅費 貸銀行存款，那就是應交稅費也減少了

那就是跟期初比減少了，是這意思嗎？

負債表中應交稅費填的是余額是嗎老師？

對的沒錯的，是這個意思。

負債表還不平呢老師，1月繳稅以后，應交稅費余額就是0了

對? 12月份的時候計提了 應交稅費貸方金額? 1月繳納了 應交稅費借方了? 不就是沒有余額了嗎

老師，應交稅費的余額包含所得稅嗎？

包括的? 所得稅也在應交稅費下面呢

如果包含的話交的所得稅應該進未分配利潤了，那負債表上的 應交稅費總會有余額

有余額? 你交了 不就沒有余額了嗎

這么說吧老師，資產(chǎn)負債表中貨幣資金少了1萬元交稅了，其他科目的金額都沒有變，負債表怎么平呢？

負債類也一定要減少，就是應交稅費會減少。