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問題已解決
老師，想請教下，23年12月暫估了一筆費用（老板說有的），現在又說這發(fā)票進不來了，金額還挺大，是反結賬到12月把這筆分錄刪除了，還是在這個月紅沖？
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你好，同學，本月直接紅沖即可
2024 04/22 09:47
84785024 
2024 04/22 09:54
紅沖了話，不是導致要交企業(yè)所得稅了
冉老師 
2024 04/22 09:55
可以用以前年度損益調整科目紅沖
84785024
2024 04/22 09:55
之前暫估費用60萬，現在紅沖了60萬，成本少了，利潤高了，不是要交企業(yè)所得稅了嗎？
冉老師
2024 04/22 09:56
23年度匯算清繳納稅調增
24年度調賬，沖回，用以前年度損益調整，不影響2024年度損益
84785024
2024 04/22 10:03
我12月的暫估登錄是借:勞務費用60萬，貸：應付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時候我調增60萬，然后做分錄借：應付賬款-暫估，貸：未分配利潤，
84785024
2024 04/22 10:03
我這里沒有以前年度損益調整
冉老師
2024 04/22 10:06
我12月的暫估登錄是借:勞務費用60萬，貸：應付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時候我調增60萬，然后做分錄借：應付賬款-暫估，貸：未分配利潤，
是的，沒問題的
冉老師
2024 04/22 10:07
沒有以前年度損益調整科目，可以直接用未分配利潤科目
84785024
2024 04/22 10:08
還有一個問題，就是我的公司是小微企業(yè)，去年有利潤了，需要提取盈余公積嗎？
冉老師
2024 04/22 10:08
凈利潤為正數的話，要計提盈余公積
84785024
2024 04/22 10:33
23年終沒有提取，現在要提取怎么操作
冉老師
2024 04/22 10:35
本年度可以補計提的
84785024
2024 04/22 10:36
根據調整過后的再補計提嗎？
冉老師
2024 04/22 10:36
是的，你說的很對的，同學
84785024
2024 04/22 10:51
補提在24年的話，在23年的財報上就沒有體現這個盈余公積了是吧？
冉老師
2024 04/22 10:55
補提在24年的話，在23年的財報上就沒有體現這個盈余公積了是吧？
是的，是這樣的
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