2023年當時做的時候怎么做的。

是的，計提的是管理費用。22年12月計提到23年1月了。隨后在23年調賬，并根據22年賬上數據填寫到匯算清繳的賬簿金額，根據實際加上這筆12月的工資放進實際發(fā)生額和稅收金額。

你好，那你賬載金額填寫的是1~12月份計提的稅收金額，實際金額要把這個1萬減去。

您這1-12月份計提的稅收金額意思是我23年賬上職工薪酬的貸方合計數吧？那就是22年12的10000+23年1-12月。好的，謝謝！另外老師，還想請問下，第一，發(fā)現(xiàn)23年的應交增值稅的三級科目掛錯，一筆銷項掛到進項去了，計提掛到進項，轉出放在銷項了。因為是三級科目，是否需要在今年對此進行調賬呢？第二，請問是否，平時申報的報表（包括財務報表增值稅報表企業(yè)所得稅報表）一直都是根據財務軟件的數據在填寫的啊，不受匯算清繳影響？

你好，稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的，因為你在2022年的數已經抵扣了1萬，所以今年就不要抵扣。

進項 銷項掛錯了，直接調整就可以打，不涉及到損益類的 會算清剿，你需要調整業(yè)務嗎

您的意思是，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年的進銷項掛錯，所以還需要在今年做一個調整分錄嘛？

你好對的，是這么做的。

好吧，老師，那再請問工商年報里的水電房租社保這類的，到底是根據23年賬上的計提數，還是23年賬上的實際數填寫呢？還是說應該根據所屬期實際發(fā)生的金額，不管是不是在23年支付都統(tǒng)計進？因為社保工資都是計提的，所以23年12月的社保工資的實際繳納是在24年的。而房租是實際繳納在前，比如24年的房租提前在23年支付了

你好，根據你業(yè)務發(fā)生的來就可以的，就是你沒有支付，但是已經發(fā)生了也算。

我前面一直是根據所屬期實際發(fā)生的金額，不管是在今年還是去年支付或者計提，反正是屬于23年的，就統(tǒng)計進去。不知是否正確

然后社保這里是實際支付的 房屋租金提前支付了，這個不算。

您的意思是，企業(yè)經營情況里的水電房租工資五險一金，是根據實際發(fā)生的，不管有沒有支付。但是企業(yè)社保信息里的，本期實際繳費金額，是根據實際支付的（所以不包括23年12月的單位社保，因為支付是在24年1月）？

你好對的，是這么做的。

老師，為何企業(yè)社保信息里的單位社保，填寫標準不一樣啊？如果是這樣的話，那就是22年12月-23年11月的金額。但是我去年是跟企業(yè)經營情況里一樣的填寫方式。那這樣的話，去年工商年檢里的單位社保就多了22年12月的。應該不能作廢了吧，那能索性今年還是23年1月到23年12月填寫單位社保嘛？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，請問下，工商年檢里的水電費支出包括線路耗損費和空調費嘛？因為物業(yè)收費時，一般水電和線路耗損和空調費一起收了

可以的，你一塊做到水電費里就行。