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老師您好，請問進項稅，待抵扣進項稅和待認證進項稅這三個科目的用法有啥區(qū)別？
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“待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。
“待認證進項稅額”為應交稅費二級科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。
進項稅是直接入賬了
2024 04/28 16:06
84784987 
2024 04/28 16:28
老師，采購原材料發(fā)票到了之后怎么寫分錄？
劉艷紅老師 
2024 04/28 16:29
你的意思是前面沒有收到發(fā)票，暫估入賬了，是吧
84784987
2024 04/28 16:38
借:原材料
進項稅
貸:應付賬款，對嗎老師
劉艷紅老師
2024 04/28 16:39
是的，就是這樣做分錄的
84784987
2024 04/28 16:40
那啥時候用待抵扣進項稅和待認證進項稅？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:47
沒有勾選就用待抵扣，后面勾選了就用待認證進項稅
84784987
2024 04/28 16:50
老師，您是不是說反了？那發(fā)票剛到用進項稅對嗎？需要從待抵扣轉(zhuǎn)到進項稅嗎？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:52
待抵扣進項稅賬務處理：借：原材料/庫存商品，應交稅費—待抵扣進項稅額，貸：應付賬款。抵扣時，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—待抵扣進項稅額。
84784987
2024 04/28 16:53
老師，發(fā)票剛到還沒認證就待抵扣嗎？
劉艷紅老師
2024 04/28 16:56
是的，先這樣做就可以了
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