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老師，小企業(yè)會計準則下，今年交了去年的房產(chǎn)稅17萬原來沒有計提，可不可以不調(diào)整，直接記在今年的稅金及附加？
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那個是補交去年的，應(yīng)該計入利潤分配。然后重新調(diào)整上年的報表，做匯算
2024 05/04 15:26
84785003 
2024 05/04 15:28
小微企業(yè)能不能不這么做？要是做了資產(chǎn)負債表利潤分配跟利潤表就有差了
家權(quán)老師 
2024 05/04 15:29
那個很正常的，在今年做調(diào)整分錄，然后追溯調(diào)整上年的報表。修改年初余額就平了
84785003
2024 05/04 15:32
就是在今年匯算調(diào)減，還得修改去年年度財務(wù)報表？
家權(quán)老師
2024 05/04 15:33
意思是修改上年的年度報表，那個應(yīng)該是上年的
84785003
2024 05/04 15:35
修改后年度財務(wù)報表跟去年賬套里面的就不一致了可以嗎
家權(quán)老師
2024 05/04 15:36
你在報表后邊弄個附注說明一下調(diào)整報表的情況
84785003
2024 05/04 16:04
老師，我沒弄過附注，不知道填寫在哪里？要是修改了去年的年度財務(wù)報表，再填寫第一季度的資產(chǎn)負債表，未分配利潤就自動改了嗎
家權(quán)老師
2024 05/04 16:07
不會自動改的的，系統(tǒng)沒有那么智能，需要自己手工修改報表。
報表附注自己寫個文檔，打印附在報表后邊，方便以后的會計能看懂你調(diào)整了哪些科目
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