公司有一個(gè)員工（是老板的女兒），社保公司部分每月交740，個(gè)人部分每月交500，合計(jì)1250元，但是沒有給她發(fā)工資，個(gè)人部分也是相當(dāng)于公司在承擔(dān)。沒有工資表，我1月和2月已經(jīng)入賬了，只做的社保的分錄 計(jì)提： 借：管理費(fèi)（公司部分+個(gè)人部分）1250 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi) 1250 支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi) 1250 貸：銀行存款 1250 這樣對(duì)嗎？不對(duì)如何調(diào)整？ 你好，是對(duì)的了，沒問題的 現(xiàn)調(diào)整如下對(duì)嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 500 貸：管理費(fèi) 500 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分500 貸：應(yīng)付職工薪酬 500 借：營業(yè)外支出500 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人部分500