沖銷計(jì)提社 計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用（公司部分）：?? 借：管理費(fèi)用 740?? 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（公司部分） 740?? ?? 確認(rèn)公司代墊的個人社保部分（個人部分）：?? 借：其他應(yīng)收款/老板往來（或其他適當(dāng)科目） 500?? 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（個人部分） 500 保費(fèi)用（1月）：?? 借：管理費(fèi)用（公司部分+個人部分）（紅字） -1250?? 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（紅字） -1250?? ?? 沖銷支付保險(xiǎn)費(fèi)（1月）：?? 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（紅字） -1250?? 貸：銀行存款（紅字） -1250 支付保險(xiǎn)費(fèi)（包含公司部分和個人部分）：?? 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（公司部分） 740?? ? ? 應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社保費(fèi)（個人部分） 500?? 貸：銀行存款 1240