00:10:00
問題已解決
你好老師，我跨年計提第四季度所得稅，分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
2024 05/09 16:53
84784964 
2024 05/09 17:00
軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的是否也要做未分配利潤那一步分錄
桂龍老師 
2024 05/09 17:01
要做的，軟件不一定會自動結(jié)轉(zhuǎn)到未分配
84784964
2024 05/09 17:02
好的，年度所得稅有發(fā)生退款是怎么做分錄老師
桂龍老師
2024 05/09 17:05
是當(dāng)年的所得稅退款？
是什么原因造成的退款？
84784964
2024 05/10 09:59
多預(yù)繳企業(yè)所得稅的退款，不是當(dāng)年的是23年的
桂龍老師
2024 05/10 10:14
借銀行存款 正數(shù)
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 負數(shù)
84784964
2024 05/10 10:18
不用做其他的分錄是嗎
桂龍老師
2024 05/10 10:29
如果你在繳納的時候計提過所得稅費用，那就需要做跨年調(diào)整啊，就是第一個問題沖紅處理。
84784964
2024 05/10 12:04
之前做那個年度計提是23年第四季度的，現(xiàn)在退款的就是年度借銀行存款貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅負數(shù)，然后所得稅余額在貸方
84784964
2024 05/10 12:05
那我是不是要沖紅一下之前季度所得稅的分錄借所得稅負數(shù)貸應(yīng)交所得稅負數(shù)
桂龍老師
2024 05/10 12:08
對啊，我說的沖紅就是這個意思啊。因為你之前多計提了，所以要沖紅。
你現(xiàn)在是跨年沖紅，所以要用以前年度損益調(diào)整這個科目
84784964
2024 05/10 12:18
那還要做一筆未分配利潤？
桂龍老師
2024 05/10 12:56
是的，過渡了以前年度損益調(diào)整，最后要轉(zhuǎn)到未分配
閱讀 215
描述你的問題，直接向老師提問
498
意見反饋
