00:10:00
問題已解決
你好老師，我跨年計提第四季度所得稅，分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借 以前年度損益調整
貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調整
2024 05/09 16:53
84784964 
2024 05/09 17:00
軟件自動結轉的是否也要做未分配利潤那一步分錄
桂龍老師 
2024 05/09 17:01
要做的，軟件不一定會自動結轉到未分配
84784964
2024 05/09 17:02
好的，年度所得稅有發(fā)生退款是怎么做分錄老師
桂龍老師
2024 05/09 17:05
是當年的所得稅退款？
是什么原因造成的退款？
84784964
2024 05/10 09:59
多預繳企業(yè)所得稅的退款，不是當年的是23年的
桂龍老師
2024 05/10 10:14
借銀行存款 正數
借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 負數
84784964
2024 05/10 10:18
不用做其他的分錄是嗎
桂龍老師
2024 05/10 10:29
如果你在繳納的時候計提過所得稅費用，那就需要做跨年調整啊，就是第一個問題沖紅處理。
84784964
2024 05/10 12:04
之前做那個年度計提是23年第四季度的，現在退款的就是年度借銀行存款貸應交稅費～應交所得稅負數，然后所得稅余額在貸方
84784964
2024 05/10 12:05
那我是不是要沖紅一下之前季度所得稅的分錄借所得稅負數貸應交所得稅負數
桂龍老師
2024 05/10 12:08
對啊，我說的沖紅就是這個意思啊。因為你之前多計提了，所以要沖紅。
你現在是跨年沖紅，所以要用以前年度損益調整這個科目
84784964
2024 05/10 12:18
那還要做一筆未分配利潤？
桂龍老師
2024 05/10 12:56
是的，過渡了以前年度損益調整，最后要轉到未分配
閱讀 210
描述你的問題，直接向老師提問
497
意見反饋
