好的，謝謝老師

會(huì)計(jì)利潤(rùn)=6000-4000-(1000-800)-800-500-150+100-50=400萬(wàn) 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=200*0.6=120，扣除限額2=6000*5/1000=30萬(wàn)，可以扣除30萬(wàn)，納稅調(diào)增=200-30=170萬(wàn)，研發(fā)加計(jì)扣除100萬(wàn)，納稅調(diào)減100萬(wàn) 5、 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額=6000*15%=900萬(wàn)，無(wú)需納稅調(diào)整。 6、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予扣除。 不得扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用=600*(10%-6%)=24萬(wàn) 納稅調(diào)增24萬(wàn) 7、向稅務(wù)局支付稅款滯納金5萬(wàn)元不得稅前扣除 捐贈(zèng)支出扣除限額=400*12%=48萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生30萬(wàn)，可以全額扣除 8、福利費(fèi)扣除限額=200*14%=28萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生20萬(wàn)，無(wú)需納稅調(diào)整，教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*8%=16，實(shí)際發(fā)生20萬(wàn)，納稅調(diào)增4萬(wàn)，工會(huì)扣除限額=200*2%=4萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生5萬(wàn)，納稅調(diào)增1萬(wàn) 2023年度應(yīng)納稅所得額=400+170-100+24+5+4+1=504萬(wàn) 應(yīng)納稅額=504*25%=126萬(wàn)