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在填企業(yè)所得稅匯算年度申報表時，將部分賬面上的管理費用填止營業(yè)成本，請問在填納稅調(diào)整項目明細表時還需要調(diào)增嗎？如要調(diào)增應該在哪里填寫？
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您好
請問管理費用什么原因要納稅調(diào)增
2024 05/15 15:41
84785038 
2024 05/15 15:48
因為是咨詢服務公司，之前記賬時把員工的工資，社保和公積金全部都計入了管理費用，營業(yè)成本為零，匯算清繳結束時風險提示營業(yè)成本數(shù)據(jù)需要核實，所以就把計入管理費用的員工工資，社保和公積金調(diào)至營業(yè)成本
bamboo老師 
2024 05/15 15:49
把計入管理費用的員工工資，社保和公積金調(diào)至營業(yè)成本
那匯算清繳不需要納稅調(diào)增啊 只填的時候欄次不一樣
84785038
2024 05/15 16:07
那就是把調(diào)整至營業(yè)成本的數(shù)據(jù)在年度申報表中填寫即可，納稅調(diào)整項目明細表不需要填寫了，對嗎？
bamboo老師
2024 05/15 16:13
是的 這樣理解正確的哈
不過最好把去年四季度的也對應更正一下
84785038
2024 05/15 16:17
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 05/15 16:30
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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