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求企業(yè)本區(qū)季度繳納企業(yè)所得稅與跨區(qū)域項目預繳企業(yè)所得稅的計提與繳納，賬務處理分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！其實這2個都是一樣
借所得稅費用貸，應交稅費應交企業(yè)所得稅。
然后繳納的時候就應交稅費，應交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2024 05/17 16:14
84784995 
2024 05/17 16:17
那預繳沒有做計提可以不？
宋生老師 
2024 05/17 16:17
你好！不行的，不然會不平
84784995
2024 05/17 16:18
之前年度凡預繳都沒做計提，借:所得稅費 ，貸:應交稅費-企業(yè)所得稅費，這一步的哦
84784995
2024 05/17 16:20
那跨年度的沒做這步計提，應怎么更正？
宋生老師
2024 05/17 16:21
你好！你沒有預交，不是交的越來越多，應交稅費會借方余額越來越多
84784995
2024 05/17 16:24
是啊，那應該怎么修正以前年度的，分錄怎么做？
宋生老師
2024 05/17 16:25
你好！借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
84784995
2024 05/17 16:26
沒做計提，跨區(qū)域的全都有預繳的，掛賬應交稅費-企業(yè)所得稅借方
宋生老師
2024 05/17 16:26
你好！嗯，所以補上面的分錄
84784995
2024 05/17 16:27
那年度匯算清繳退回來的企業(yè)所得稅的分錄呢？
宋生老師
2024 05/17 16:28
你好！
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
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