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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司上個(gè)月已經(jīng)做過匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬元，這個(gè)56萬的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個(gè)56萬的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬，那就是不影響我的利潤，這個(gè)操作是為什么呢，為什么又萬調(diào)增56呢
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同學(xué)您好，
因?yàn)槲覈鴮?shí)行的會計(jì)準(zhǔn)則是權(quán)責(zé)發(fā)生制，該業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年的，對應(yīng)的收入應(yīng)當(dāng)在23年內(nèi)確認(rèn)，所以相應(yīng)的成本也應(yīng)當(dāng)歸于23年內(nèi)，即使是24年才支付該業(yè)務(wù)成本。
2024 05/20 19:29
馬瑞云老師 
2024 05/20 19:36
因?yàn)楣旧蟼€(gè)月已經(jīng)做過匯算清繳并繳稅7000元，納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬，這樣就不會由于23年成本調(diào)整而影響稅費(fèi)動。
84784997 
2024 05/20 19:39
那我這個(gè)56萬成本放進(jìn)去又從別的東西調(diào)出來豈不是沒用到它
84784997
2024 05/20 19:53
又為什么要在24年5月31號之前萬支付完呢
馬瑞云老師
2024 05/20 20:22
24年5月31號完成支付這個(gè)成本就能按照會計(jì)準(zhǔn)則歸納入23年的成本，按照法律規(guī)定需要在5月31號前完成去年的匯算清繳。
“那我這個(gè)56萬成本放進(jìn)去又從別的東西調(diào)出來豈不是沒用到它”? 這個(gè)問題是具體調(diào)了別的哪項(xiàng)，和24年的業(yè)務(wù)相關(guān)嗎？ 如果是會計(jì)主動調(diào)的，他應(yīng)該考慮的更多的是稅務(wù)的合規(guī)性和合法性。另外，您所說的成本票沒有用不到的，入賬了都會用到。
84784997
2024 05/20 21:15
就放在納稅調(diào)增的其他項(xiàng)
馬瑞云老師
2024 05/20 21:25
好的，這種一般是為了稅務(wù)合規(guī)性，期間費(fèi)用歸入期間。因?yàn)橐呀?jīng)四月份
馬瑞云老師
2024 05/20 21:26
匯算清繳了，說通俗點(diǎn)，可能是會計(jì)人員調(diào)增項(xiàng)原本就是預(yù)留給這個(gè)勞務(wù)費(fèi)成本的
84784997
2024 05/20 22:06
這樣調(diào)，是不是說明這個(gè)56萬的成本金額就沒發(fā)揮到作用呢，就等于56換了一個(gè)地方而已呀
馬瑞云老師
2024 05/20 22:33
也不是。只要入賬了有有作用的。不要把它局限在 23 年里看。因?yàn)槟愕钠髽I(yè)是長期做下去的。納稅調(diào)增也不是憑空調(diào)出來的。還有一種可能是會計(jì)事先因?yàn)榇_認(rèn)收入同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本，賬務(wù)已經(jīng)處理了只是沒票?，F(xiàn)在有票了入賬之后做了稅務(wù)調(diào)整。
84784997
2024 05/20 22:45
不是的，是公司要股權(quán)變更，然后去開的發(fā)票入去年成本，股權(quán)變更會涉及個(gè)稅是吧，個(gè)稅的計(jì)稅依據(jù)是什么，資產(chǎn)負(fù)債表里所有者權(quán)益的減什么
馬瑞云老師
2024 05/21 01:02
股權(quán)變更為什么會開票勒？確實(shí)是會涉及個(gè)稅，個(gè)稅依據(jù)是雙重課稅，公轉(zhuǎn)私是股東的收益確實(shí)是有個(gè)稅。資產(chǎn)負(fù)債表減什么？這個(gè)不涉及到減什么，股權(quán)變更對公司來說它沒有變，只是所有者變了。
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