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問(wèn)題已解決

能在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的情形有

84785010| 提問(wèn)時(shí)間:2018 04/23 20:28
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,一、增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。   增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報(bào)稅盤;貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報(bào)稅盤;機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤?!? 二、海關(guān)增值稅繳款書(shū)上的增值稅額。
2018 04/23 20:31
84785010
2018 04/23 20:40
2.公司生產(chǎn)甲產(chǎn)品,本月甲產(chǎn)品投產(chǎn)6000件,甲產(chǎn)品本月總成本20萬(wàn)元,本月完工1000件,在產(chǎn)品5000件,完工進(jìn)度20%,甲產(chǎn)品本月完工產(chǎn)品的成本( ),單位成本( )。
王雁鳴老師
2018 04/23 20:49
您好,本月完工產(chǎn)品的成本=1000*20/(1000+5000*20%)=10萬(wàn)元,單位成本=10/1000=0.01萬(wàn)元。
84785010
2018 04/23 20:53
你是不是算錯(cuò)了
王雁鳴老師
2018 04/23 20:59
您好,哪兒錯(cuò)了?
84785010
2018 04/23 21:01
對(duì)的.某高科技公司本期外購(gòu)一臺(tái)A設(shè)備,設(shè)備原值120萬(wàn),使用年限5年,殘值率4%,公司的財(cái)務(wù)人員感覺(jué)采用加速折舊法計(jì)提A設(shè)備的年折舊額比采用直線法計(jì)提的年折舊額更符合公司的經(jīng)營(yíng)需要。要求: 請(qǐng)分別用直線法中的平均年限法和加速折舊法中的雙倍余額遞減法計(jì)算A設(shè)備在五年 間每一年的年折舊額分別是多少? 請(qǐng)分析一下以上兩種折舊方法如果公司一經(jīng)采用,它們計(jì)算的A設(shè)備折舊總額是相同的嗎?那么對(duì)公司而言這兩種折舊各自的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)各是什么?
王雁鳴老師
2018 04/23 21:14
您好,不好意思,直接折舊法我會(huì)做,就是每年折舊額=120*(1-4%)/5萬(wàn)元,加速折舊法我不會(huì)做,麻煩您另外提出問(wèn)題,看其他老師的答復(fù)吧,謝謝。
84785010
2018 04/23 21:21
計(jì)算題某企業(yè)2008年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: 15分 (1)2008年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5 000萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元; (2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3 000萬(wàn)元; (3)應(yīng)繳納增值稅90萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元,教育費(fèi)附加6萬(wàn)元; (4)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用250萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中因逾期歸還銀行貸款,支付銀行罰息2萬(wàn)元);發(fā)生管理費(fèi)用808萬(wàn)元; (5)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(其中被工商部門罰款15萬(wàn)元)。 已知:該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求:計(jì)算該企業(yè)2008年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
王雁鳴老師
2018 04/23 21:25
您好,企業(yè)所得稅額=(5000-3000-14-6-250-12-808-70+15)*25%。
84785010
2018 04/25 14:00
公司有1000多個(gè)單品 老板非要算單品的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 請(qǐng)問(wèn)如何計(jì)算 分子是單品的銷售 那么分母是單品的庫(kù)存平均數(shù)還是1000多個(gè)品種的庫(kù)存平均數(shù)
王雁鳴老師
2018 04/25 14:05
您好,分母是單品的庫(kù)存平均數(shù)。
84785010
2018 04/25 14:17
商品 動(dòng)銷率 滯銷率 如何計(jì)算
王雁鳴老師
2018 04/25 14:19
您好,商品動(dòng)銷率計(jì)算公式為:商品動(dòng)銷率=(動(dòng)銷品種數(shù) /倉(cāng)庫(kù)總品種數(shù))*100% 。 商品滯銷率計(jì)算公式為:商品滯銷率=(滯銷品種數(shù) /倉(cāng)庫(kù)總品種數(shù))*100% 。
84785010
2018 04/25 14:54
倉(cāng)庫(kù)品種總數(shù)如何確定
王雁鳴老師
2018 04/25 14:58
您好,一個(gè)產(chǎn)品算一個(gè)品種吧。您上面說(shuō)的1000多個(gè)品種,是怎么計(jì)算的?
84785010
2018 04/25 15:14
我也不知道怎么算了 才請(qǐng)教老師的 嗚嗚
王雁鳴老師
2018 04/25 15:16
您好,那具體有什么產(chǎn)品呢?您說(shuō)說(shuō)我來(lái)判斷一下。
84785010
2018 04/25 15:17
帽子 服飾
王雁鳴老師
2018 04/25 15:42
您好,那就一個(gè)規(guī)格型號(hào)算一個(gè)品種吧。
84785010
2018 04/25 16:10
我感覺(jué)還是不對(duì)啊
王雁鳴老師
2018 04/25 16:15
您好,怎么不對(duì)了,也就是這個(gè)樣子吧,或者一個(gè)樣式算一個(gè)品種也可以吧。
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