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你好老師，月末我的進項稅大于銷項稅，進項稅有沒有認證的，認證過得也有留底，請問我需要做分錄嗎？
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你好，進項稅大于銷項稅，結轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2024 05/23 13:46
84784965 
2024 05/23 13:50
這個轉(zhuǎn)出未交增值稅包括認證和沒有認證的嗎
鄒老師 
2024 05/23 13:50
你好，是已經(jīng)認證過的（進項大于銷項）
沒有認證的，計入待認證進項稅額核算，還沒有結轉(zhuǎn)到進項稅額呢?
84784965
2024 05/23 14:28
老師，商家開給我專票時，我直接就計入了進項稅，那我現(xiàn)在待認證的該怎么辦
鄒老師
2024 05/23 14:29
你好，你是把沒有認證的發(fā)票的稅額，也計入了進項稅額明細嗎？?
84784965
2024 05/23 14:33
沒有認證的都做到進項稅額明細了，認證的進項稅有余額我也沒有寫分錄，現(xiàn)在就導致我的資產(chǎn)負債表中其他流動資金，并且銷項稅都抵扣完了，但是負債中的應交稅費也有金額
鄒老師
2024 05/23 14:34
你好，沒有認證的都做到進項稅額明細，那就需要從進項稅額，調(diào)整到待認證進項稅額 明細才是的
84784965
2024 05/23 14:40
分錄這樣寫嗎，借：應交稅費——待認證進項稅額
貸：應交稅費——應交稅費（進項稅額）
鄒老師
2024 05/23 14:40
你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄?
84784965
2024 05/23 14:43
那我次月，待認證的和認證的該怎么平？
鄒老師
2024 05/23 14:43
你好，次月這個發(fā)票是認證抵扣了嗎？?
84784965
2024 05/23 15:01
如果次月，待認證的沒有全部認證完，該咋辦
鄒老師
2024 05/23 15:20
你好，認證了多少，就從? 待認證進項稅額? 明細? 結轉(zhuǎn)到? ?進項稅額? 明細。
沒有認證的部分，繼續(xù)在??待認證進項稅額? 明細掛賬就是了?
84784965
2024 05/23 17:22
好的，非常感謝
鄒老師
2024 05/23 17:51
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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