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企業(yè)22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時候業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了19萬，但調(diào)增完應(yīng)納稅所得額還是負數(shù)，只是從-31變成了-11，這個我應(yīng)該做什么賬務(wù)處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢
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你好，不需要做賬務(wù)處理的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
2024 05/23 13:53
84785002 
2024 05/23 13:56
正常我調(diào)出來的40%業(yè)務(wù)招待費不是應(yīng)該叫所得稅么。第二年我會做以前年度調(diào)整，現(xiàn)在因為企業(yè)兩年都是虧損的，調(diào)整后還是虧損的，我應(yīng)該做一筆調(diào)整額以前年度損益吧
郭老師 
2024 05/23 13:59
你好，調(diào)增之后有利潤的才交所得稅，你沒有利潤的不需要交，不需要做以前年度損益調(diào)整。因為這個是實際的業(yè)務(wù)，這是調(diào)表不調(diào)賬。
84785002
2024 05/23 14:00
那表怎么調(diào)分錄怎么做
郭老師
2024 05/23 14:00
調(diào)表不調(diào)賬，
賬上不用調(diào)整。
賬上是會計利潤，你匯算清繳是稅法的利潤。
84785002
2024 05/23 14:01
什么都不做我賬上的利潤和稅局系統(tǒng)里的利潤總額數(shù)據(jù)不就不一致了么
郭老師
2024 05/23 14:02
一個會計利潤一個稅法利潤不是嗎？
84785002
2024 05/23 14:03
對啊，那我下次在稅局系統(tǒng)上報送財務(wù)報表數(shù)據(jù)按什么填表
郭老師
2024 05/23 14:17
會計上的
還是調(diào)整之前的
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