問題已解決
企業(yè)22年,23年都是虧損的,做匯算清繳的時候業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了19萬,但調(diào)增完應(yīng)納稅所得額還是負數(shù),只是從-31變成了-11,這個我應(yīng)該做什么賬務(wù)處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢



你好,不需要做賬務(wù)處理的,一個是會計利潤,一個是稅法利潤。
2024 05/23 13:53

84785002 

2024 05/23 13:56
正常我調(diào)出來的40%業(yè)務(wù)招待費不是應(yīng)該叫所得稅么。第二年我會做以前年度調(diào)整,現(xiàn)在因為企業(yè)兩年都是虧損的,調(diào)整后還是虧損的,我應(yīng)該做一筆調(diào)整額以前年度損益吧

郭老師 

2024 05/23 13:59
你好,調(diào)增之后有利潤的才交所得稅,你沒有利潤的不需要交,不需要做以前年度損益調(diào)整。因為這個是實際的業(yè)務(wù),這是調(diào)表不調(diào)賬。

84785002 

2024 05/23 14:00
那表怎么調(diào)分錄怎么做

郭老師 

2024 05/23 14:00
調(diào)表不調(diào)賬,
賬上不用調(diào)整。
賬上是會計利潤,你匯算清繳是稅法的利潤。

84785002 

2024 05/23 14:01
什么都不做我賬上的利潤和稅局系統(tǒng)里的利潤總額數(shù)據(jù)不就不一致了么

郭老師 

2024 05/23 14:02
一個會計利潤一個稅法利潤不是嗎?

84785002 

2024 05/23 14:03
對啊,那我下次在稅局系統(tǒng)上報送財務(wù)報表數(shù)據(jù)按什么填表

郭老師 

2024 05/23 14:17
會計上的
還是調(diào)整之前的
