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問題已解決
老師：非房企業(yè)公司，一般納稅人出售自有房產時（售價51萬） 借：固定資產清理 51萬/（1+9%） 貸：固定資產－房屋 51萬/（1+9%）+ 借：應收賬款 51萬 應交稅費－應交增值稅－銷項 51萬/（1+9%）*9% 貸：固定資產清理 51萬/（1+9%） 老師，這個分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不對，第2個分錄對，第1個不對，要把賬面全部結轉
借：固定資產清理? ? 累計折舊? ? ?固定資產減值準備
貸：固定資產
借：應收賬款 51萬
應交稅費－應交增值稅－銷項 51萬/（1+9%）*9%
貸：固定資產清理 51萬/（1+9%）
上面2個分錄的 固定資產清理余額 結轉到 資產處置損益
借：固定資產清理? 貸：資產處置損益 （或分錄反方向）
2024 06/01 11:27
84785044 
2024 06/01 11:29
老師：我沒有描述全，出售的這個房產是1月購入，2月又出售了。所以還沒有計提折舊，還是原值轉讓，所以也沒有產生損益。
廖君老師 
2024 06/01 11:30
哦哦，那就是您的分錄哦，我們賬上固定資產就是 51/1.09吧
84785044
2024 06/01 11:31
老師：是的，
廖君老師
2024 06/01 11:32
哦哦，那您的分錄非常正確，也沒有損益結轉
84785044
2024 06/01 11:34
老師：謝謝，這51萬的出售固定資產給購買方開了增值稅發(fā)票，稅局推送信息說：年度的增值稅收入金額和年度所得稅收入金額不一致，就是因為這部分。這要怎么解釋呢？
廖君老師
2024 06/01 11:37
您好，跟他們說我們是在固定資產清理科目，他們懂的
84785044
2024 06/01 11:38
知道了，謝謝老師的耐心指導
廖君老師
2024 06/01 11:38
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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