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2024 06/11 17:04

84784982 

2024 06/11 17:21
還沒有寫出來?

吳衛(wèi)東老師 

2024 06/11 17:25
這里按照公允價值模式進行計量轉(zhuǎn)換日
借:投資性房地產(chǎn)-成本 1500
? ? ? 貸:銀行存款? 1500
21年年末
借:投資性房地產(chǎn)-公允價值變動 300
? ? ? 貸:其他綜合收益? 300
計稅基礎(chǔ)=1500-1500/20=1425

吳衛(wèi)東老師 

2024 06/11 17:31
會計賬面價值 1800? 計稅基礎(chǔ) 1425 確認遞延所得稅負債(1800-1425)*0.25=93.75
借:其他綜合收益 93.75? 貸:遞延所得稅負債 93.75
會計利潤1000? 應(yīng)納稅額=(1000-75)*0.25=231.25
借:所得稅費用? 325
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 231.25
? ? ? ? ? ? ?遞延所得稅負債? 93.75?

84784982 

2024 06/11 18:23
怎么跑到其他綜合收益里面去了?

吳衛(wèi)東老師 

2024 06/11 18:49
公允模式計量的投資性房地產(chǎn)? 持有期間公允價值變化計入其他綜合收益
